2025年度个税汇算操作指南

依据国家税务总局令第 57 号《个人所得税综合所得汇算清缴管理办法》，结合属地税务部门 2026 年度工作统一安排，我院职工须依规完成 2025 年度个人所得税综合所得汇算清缴。本次汇算需通过手机端 “个人所得税 APP” 自行办理，办理时段为 2026 年 3 月 21 日至 6 月 30 日，期间无需预约，可直接登录 APP 进行申报。

请符合相关条件的职工及时办理，尽早完成退税申领；逾期未完成补税的，将对个人信用产生不良影响，请务必牢记申报截止时间。

01 办理时间

免预约即可办理：申报期限为 3 月 21 日至 6 月 30 日，期间无需预约，登录个人所得税 APP 即可直接申报。

02 哪些人必须办？哪些人不用办？

需要办理汇算的两类人群

1.日常预缴税额高于年度应纳税额，且申请办理退税的；

2.2025 年度综合所得收入超过 12 万元，且汇算需补缴税额超过 400 元的。

无需办理汇算的情形

1.年度综合所得收入不超过 12 万元；

2.年度汇算需补缴税额不超过 400 元；

3.符合汇算退税条件但自愿放弃申请退税的。

03 个税APP实操全流程

（一）前期准备

提前做好，申报不卡顿

更新/下载APP：前往应用商店搜索 “个人所得税”，认准官方正版并更新至最新版本，旧版本可能导致申报异常。

登录账号：已注册同事可通过人脸识别或密码登录；未注册人员请选择 “人脸识别认证注册”，按指引完成实名验证；

绑定银行卡：进入【个人中心】—【银行卡】，添加本人名下 Ⅰ 类储蓄卡。Ⅰ 类账户到账更快，为退税、补税专用账户。

（二）正式申报

第一步：进入申报入口

登录个人所得税 APP 后，在首页找到【2025 综合所得年度汇算】专题入口，点击【开始申报】；建议选择【申报表预填服务】（系统将自动同步工资薪金、三险一金、专项附加扣除等数据，无需手动逐项填写，高效又准确）。以标准申报为例，认真阅读 “标准申报须知” 后，点击【我已阅读并知晓】，确认基础信息无误，再点击【下一步】即可继续办理。

第二步：核心关键：奖金计税方式选择（多退少省重点）

点击【工资薪金】栏目，进入【奖金计税方式选择】页面；可分别勾选【单独计税】和【全部并入综合所得计税】两种方式进行对比。系统将根据您填写的信息，自动计算出【应补税额】或【应退税额】并显示在左下方，确认后点击【下一步】即可。

第三步：核对收入与扣除信息

请仔细核对工资薪金、劳务报酬、专项附加扣除、三险一金及专项扣除等信息，如有遗漏或有误，可直接修改或补充新增。系统将自动核算最终应退或应补税额，确认无误后，勾选 “我已阅读并同意”，点击【提交申报】。若显示应退税额，点击【申请退税】提交审核，税务机关审核通过后，税款将自动拨付至绑定银行卡，耐心等待到账即可。若显示应补税额，请点击【立即缴税】完成缴款，切勿逾期未补税，以免影响个人信用。

04 重要温馨提示，避坑必看

逾期后果严重：6 月 30 日为 2025 年度个税汇算截止日期，逾期未补缴税款的，税务机关将依法按日加收滞纳金，并影响个人纳税信用记录，相关责任由本人自行承担。

专项附加扣除可补报：2025 年度子女教育、继续教育、住房贷款利息、住房租金、赡养老人、3 岁以下婴幼儿照护等专项附加扣除，若此前未填报或填报有误，可在汇算期间补充修改，足额享受税收优惠。

申报信息需真实：所有申报数据须如实填报，严禁虚报收入、虚填扣除项目，个人对申报信息的真实性承担法律责任。

尽早办理更省心：请各位同事按照税务部门要求及时办理汇算，符合退税条件的尽早申报，退税款项可尽快到账。

咨询渠道：操作中如有疑问，可拨打税务服务热线 12366 咨询，或联系财务科关瑛同志详细了解。